Vakuutusmaksuvero 25,5 % ja autovakuutuslaskun osat selitettynä

Autovakuutuksen laskussa näkyvä summa sisältää varsinaisen vakuutusmaksun lisäksi vakuutusmaksuveron, liikennevakuutuksessa liikenneturvallisuusmaksun ja mahdolliset laskutuslisät. Vakuutusmaksuvero on Verohallinnon mukaan 25,5 % verottomasta maksusta vakuutuskausilta, jotka alkavat 1.9.2024 tai myöhemmin. Verollisesta hinnasta veron osuus on siis noin 20,3 %. Vero ei ole arvonlisävero, eikä sitä voi vähentää arvonlisäverotuksessa.

Opas kuuluu kokonaisuuteen autovakuutusten vertailu. Esimerkkien summat ovat havainnollistavia.

Vakuutusmaksuvero lyhyesti

Vakuutusmaksuverosta säädetään laissa eräistä vakuutusmaksuista (664/1966). Vero koskee muun muassa omaisuus- ja vastuuvakuutuksia, joihin kasko ja liikennevakuutus kuuluvat. Vakuutusyhtiö laskee veron, perii sen asiakkaalta maksun yhteydessä ja tilittää sen Verohallinnolle.

Verokanta nousi samaan aikaan kuin yleinen arvonlisäverokanta nousi 25,5 prosenttiin syyskuussa 2024. Koska vakuutuskaudet ovat yleensä vuoden mittaisia, kaikki tavalliset autovakuutukset ovat lokakuussa 2026 jo uuden kannan piirissä.

Laskuesimerkki: veron erottelu verollisesta hinnasta

Vakuutusmaksuvero lasketaan verottomasta maksusta, mutta laskussa näet verollisen summan. Erottelu tehdään näin:

• verollinen hinta = veroton maksu × 1,255
• veroton maksu = verollinen hinta ÷ 1,255
• vero = verollinen hinta × 25,5 ÷ 125,5 ≈ verollinen hinta × 0,20319

Havainnollistava esimerkki, kun vuosimaksu on 900 €:

Voit tehdä saman vakuutusmaksuverolaskurilla. Jos vertailet vanhaa, ennen syyskuuta 2024 alkanutta vakuutuskautta, käytä osuutta 24 ÷ 124 ≈ 19,355 %.

Mitä veron nousu teki vuosimaksulle

Jos veroton maksu pysyi täsmälleen samana, 717,13 euron veroton maksu maksoi ennen 717,13 × 1,24 = 889,24 € ja nyt 900,00 €. Ero on 10,76 € eli noin 1,2 %. Veron nousu selittää siis vain pienen osan suuremmista hinnankorotuksista; loput johtuu yhtiöiden maksuperusteista.

Liikenneturvallisuusmaksu

Liikennevakuutuksen maksuun sisältyy liikenneturvallisuusmaksu, jolla rahoitetaan liikenneturvallisuustyötä. Verohallinnon mukaan se kuuluu vakuutusmaksuveron veropohjaan, eli vero lasketaan myös siitä. Maksu ei yleensä näy kuluttajan laskussa erillisenä rivinä, ja sen osuus kokonaismaksusta on pieni. Se ei ole asia, jota kannattaa kilpailuttaa, koska se koskee kaikkia yhtiöitä.

Laskutuslisät ja maksuerät

Laskutuslisistä ei säädetä liikennevakuutuslaissa, vaan ne ovat yhtiöiden hinnastoissa. Havainnollistava vertailu, kun vuosimaksu on 720 €:

Paperilaskun kuukausierät maksavat tässä esimerkissä 42 € eli 5,8 % enemmän kuin kertamaksu. Tarkista oman yhtiösi laskutuslisät hinnastosta. Monessa yhtiössä suoramaksu tai e-lasku on edullisempi kuin paperilasku.

Kun maksu myöhästyy

Liikennevakuutuksessa ja kaskossa myöhästymisen seuraukset ovat erilaiset:

• Liikennevakuutus: yhtiön vastuu ei lakkaa, vaikka maksu myöhästyy (liikennevakuutuslaki 25 §). Maksu viivästyskorkoineen on suoraan ulosottokelpoinen, eli sen voi periä ilman tuomioistuimen päätöstä. Maksusaatava vanhentuu viiden vuoden kuluttua sen vuoden päättymisestä, jona se on määrätty (26 §).
• Kasko: yhtiö voi irtisanoa vakuutuksen päättymään 14 päivän kuluttua irtisanomisilmoituksen lähettämisestä (vakuutussopimuslaki 39 §). Jos maksuvaikeus johtuu sairaudesta, työttömyydestä tai muusta erityisestä syystä pääasiassa omatta syyttä, vakuutus jatkuu enintään kolme kuukautta irtisanomisajan jälkeen.

Ota yhteyttä yhtiöön heti, jos maksu on myöhästymässä. Monessa yhtiössä eräpäivää voi siirtää tai erät jakaa uudelleen.

Palautukset kesken kauden

Jos vakuutus päättyy kesken kauden, esimerkiksi auton myynnin tai yhtiön vaihdon vuoksi, yhtiöllä on oikeus maksuun vain siltä ajalta, jonka vastuu oli voimassa (liikennevakuutuslaki 23 §). Alle kahdeksan euron palautusta ei tarvitse maksaa erikseen. Havainnollistava esimerkki: vuosimaksu 600 €, vakuutus päättyy 146 päivän jälkeen. Palautus on noin 600 × (365 − 146) ÷ 365 = 360 €, ellei yhtiön ehdoissa ole muuta laskutapaa.

Mitä laskussa ei ole

Autoiluun liittyy muitakin pakollisia maksuja, jotka eivät kuulu vakuutuslaskuun. Ne kannattaa pitää erillään, ettei vertailu sekoitu:

Jos vertailet auton kokonaiskuluja esimerkiksi kahden mallin välillä, laske nämä yhteen, mutta vakuutustarjouksia vertaillessa käytä vain vakuutuslaskun summia. Ajoneuvoveron määrän voit tarkistaa Traficomin verkkopalvelusta rekisteritunnuksella.

Jatka tästä: muut hintaan vaikuttavat tekijät ovat oppaassa mistä autovakuutuksen hinta muodostuu, ja maksamattoman vakuutuksen seuraukset oppaassa autovakuutuksen säännöt 2026.

Usein kysytyt kysymykset

Voinko vähentää autovakuutuksen verotuksessa?

Yksityishenkilön oman auton vakuutus ei yleensä ole vähennyskelpoinen. Työmatkakulut vähennetään verotuksessa omalla kaavallaan, joka ei perustu vakuutusmaksuun. Elinkeinotoiminnassa käytetyn auton vakuutus voi olla vähennyskelpoinen kulu.

Entä yrityksen auto?

Elinkeinotoiminnassa käytetyn auton vakuutusmaksu voi olla tuloverotuksessa vähennyskelpoinen kulu. Vakuutusmaksuveroa ei kuitenkaan voi vähentää arvonlisäverotuksessa, koska se ei ole arvonlisäveroa, joten yritys kirjaa koko verollisen maksun kuluksi. Tarkista yrityksesi tilanne kirjanpitäjältä.

Paljonko maksuerät maksavat kolmessa vuodessa?

Edellisen taulukon paperilaskun kuukausierät maksoivat 42 € vuodessa. Kolmessa vuodessa se on 126 €, mikä voi olla enemmän kuin kahden tarjouksen hintaero. Kun vertaat tarjouksia, vertaa niitä sillä maksutavalla, jota todella käytät.

Sisältääkö vertailupalvelun hinta veron?

Kuluttajille näytettävien hintojen kuuluu sisältää kaikki pakolliset verot ja maksut. Tarkista silti, sisältyvätkö laskutuslisät ja valitsemasi maksutapa.

Miksi vakuutus nousi enemmän kuin vero?

Veron nousu 24 prosentista 25,5 prosenttiin nosti verollista hintaa noin 1,2 %. Suuremmat korotukset johtuvat yhtiön maksuperusteista, esimerkiksi korjauskustannusten noususta, tai bonuksen muutoksesta.

Näkyykö vakuutusmaksuvero laskussa erikseen?

Yhtiöt ilmoittavat kuluttajalle yleensä verollisen kokonaishinnan, ja vero voi näkyä erittelynä vakuutuskirjassa tai laskun liitteessä. Jos haluat tietää veron osuuden, laske se kertomalla verollinen hinta luvulla 0,20319 tai pyydä erittely yhtiöltä.

Muuttuuko vakuutusmaksuvero vuonna 2027?

Tätä kirjoitettaessa lokakuussa 2026 voimassa oleva kanta on 25,5 %. Veroprosentit muuttuvat lainsäädännöllä, ja muutokset julkaistaan Verohallinnon sivuilla ja Finlexissä. Tarkista kanta sieltä, jos luet tätä myöhemmin.

Lähteet

• Verohallinto — vakuutusmaksuvero ja verokannan muutos 1.9.2024
• Finlex — laki eräistä vakuutusmaksuista 664/1966, liikennevakuutuslaki 460/2016 (23, 25 ja 26 §), vakuutussopimuslaki 543/1994 (39 §)
• Liikenneturva — liikenneturvallisuustyö
• Vakuutus- ja rahoitusneuvonta FINE — neuvonta maksuongelmissa